財務(wù)生存能力分析

內(nèi)容要點

財務(wù)可持續(xù)的 基本條件

足夠的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量

財務(wù)生存的 必要條件

在整個運營期間，允許個別年份的凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值，但 各年累計盈余資金不應(yīng)出現(xiàn)負(fù)值

方案類別

分析指標(biāo)

經(jīng)營性方案

主要分析項目的 盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力

非經(jīng)營性方案

主要分析 財務(wù)生存能力

分類依據(jù)

具體內(nèi)容

性質(zhì)

定量分析和 定性分析，堅持定量分析與定性分析相結(jié)合，以 定量分析為主的原則

是否考慮時間因素

靜態(tài)分析和 動態(tài)分析，堅持動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以 動態(tài)分析為主的原則

是否考慮融資

融資前和融資后分析

評價的時間

事前評價、 事中評價和 事后評價

計算期

具體內(nèi)容

建設(shè)期

技術(shù)方案從資金 正式投入開始到技術(shù)方案 建成投產(chǎn)為止所需要的時間

運營期

投產(chǎn)期

技術(shù)方案投入生產(chǎn)，但生產(chǎn)能力 尚未完全達(dá)到設(shè)計能力時的過渡階段

達(dá)產(chǎn)期

生產(chǎn)運營 達(dá)到設(shè)計預(yù)期水平后的時間